Wann ist die Steuererklärung fällig?
Das hängt davon ab, ob Sie zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind oder nicht:
- Sind Sie nicht verpflichtet, müssen Sie überhaupt keine Steuererklärung abgeben. Sie hätten aber dieses Jahr die letzte Möglichkeit, Ihre Steuererklärung für 2021 einzureichen.
- Sind Sie zur Abgabe verpflichtet, gilt: wird die Steuererklärung für 2024 jetzt fällig.
- Die Abgabefrist ist grundsätzlich bis zum 31. Juli des Folgejahres.
- Ausnahme: Wenn Sie sich steuerlich beraten lassen, dann verlängert sich die Frist.
Nicht verpflichtet: Wie lange kann ich Steuererklärungen rückwirkend noch abgeben?
Die Einkommensteuererklärung ist zwar kein Muss, kann sich unter Umständen aber für Sie lohnen! Denn der Fiskus erwartet kein Geld von Ihnen, sondern muss wahrscheinlich zu viel gezahlte Steuern zurückzahlen.
Bei einer freiwilligen Veranlagung haben Sie grundsätzlich vier Jahre Zeit, eine Steuererklärung abzugeben. Heißt: Die Frist zur Abgabe Ihrer Steuererklärung für 2021 ist spätestens der 31. Dezember 2025.
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Verpflichtet zur Abgabe der Steuererklärung: Wann ist der Abgabetermin?
Die Standardfrist zur Abgabe der Steuererklärung ist der 31. Juli des Folgejahres. Eine automatische Fristverlängerung (coronabedingt) gibt es für die Steuererklärung für 2024 nur noch, wenn diese durch den Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein eingereicht wird.
Wer muss eine Steuererklärung abgeben?
Arbeitnehmer mit Nebeneinkünften, also wenn Sie
- bei mehreren Arbeitgebern gleichzeitig beschäftigt sind
- neben der Arbeit zusätzliche unversteuerte Einkünfte haben, z. B. durch Nebenerwerb, Mieten, Kapitalerträge
Gut zu wissen: Im Nebenerwerb kann man freiberuflich oder gewerblich Einkünfte bis zu 410 Euro pro Jahr erzielen, ohne dass es zur Pflichtveranlagung führt (Überschuss nach Abzug der Werbungskosten). Wird diese Grenze überschritten, ist man zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet.
Die maximale Grenze bei Mieteinnahmen (für das Jahr) liegt bei einer dauerhaften Vermietung bei 410 Euro und einer gelegentlichen Vermietung (z. B. Airbnb) bei 520 Euro.
Bei bestimmten steuerlichen Regelungen ist man zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet, z. B. im Falle
- berufstätiger Ehepartner:
- wenn Sie und Ihr zusammen zu veranlagender Partner die Steuerklassen III und V gewählt und beide Lohn bezogen haben
- wenn Sie die Steuerklassen IV mit Faktor gewählt haben
- Wenn Sie einen Lohnsteuerfreibetrag eintragen lassen (z. B. weil Sie hohe Ausgaben durch hohe Fahrtkosten oder eine doppelte Haushaltsführung haben), müssen Sie erstmal weniger Lohnsteuer abführen. Es kann allerdings sein, dass Sie bei der Abgabe der Lohnsteuererklärung nachzahlen müssen. Zur Abgabe sind Sie dann für die Jahre verpflichtet, für die Sie den Freibetrag eintragen lassen haben.
Verpflichtet sind auch
- Arbeitnehmer, die innerhalb eines Jahres mehr als einen Arbeitgeber hatten und in deren Lohnsteuerbescheinigung ein „S“ vermerkt ist: In diesem Fall erfolgte durch den neuen Arbeitgeber eine Lohnsteuerberechnung für sonstige Bezüge (beispielsweise Weihnachtsgeld), und zwar ohne dass er den ehemaligen Arbeitslohn beim vorherige Arbeitgeber berücksichtigt hat.
- Arbeitnehmer mit zeitweiligem Bezug von Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosengeld, Kurzarbeitergeld, Elterngeld o. Ä. über 410 Euro im Jahr.
Wodurch kann sich die Frist verlängern?
Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung verlängert sich für Steuerpflichtige, die ihre Steuererklärung mithilfe eines Steuerberaters oder mit der Unterstützung eines Lohnsteuerhilfevereins machen bzw. einreichen lassen. In diesem Fall gelten folgende Fristen:
- Grundsätzlich: 28. Februar des übernächsten Jahres
- Coronabedingt: Fristverlängerung bis zum 30.04.2026 (bei der Steuererklärung für 2024)
Der Grund: Steuerexperten mutet man nicht zu, die komplette Arbeit eines Jahres in wenigen Monaten zu erledigen.
Fristverlängerung: Wie und wann kann man sie beantragen?
Eine Verlängerung der Frist für die Steuererklärung ist auf Antrag – schriftlich und VOR Fristablauf – bei außergewöhnlichen Umständen möglich. Die Gründe für eine Fristverlängerung können beispielsweise bei Krankheit, Umzug oder fehlenden Unterlagen vorliegen. Es gibt allerdings keinen Anspruch, dass dem Antrag stattgegeben wird.
Wie lange kann man die Frist für die Steuererklärung verlängern?
Genehmigt das Finanzamt den Antrag auf Fristverlängerung, variiert der Zeitpunkt für die Abgabe der Steuererklärung.
Was passiert, wenn man die Abgabefrist verpasst?
Hat man die Abgabefrist für die Steuererklärung verpasst, kann das Finanzamt folgendes festlegen:
- Verspätungszuschlag
- Zwangsgeld
- Steuerschätzung
- Zinsen
In der Regel schickt das Finanzamt zunächst eine Mahnung und fordert darin zur Abgabe der Steuererklärung auf. Zudem wird eine (erneute) Frist zur Abgabe gesetzt. Danach erfolgen gegebenenfalls Zwangsmaßnahmen sowie eine Schätzung der Besteuerungsgrundlagen. Zudem muss man mit einem Verspätungszuschlag von mindestens 25 Euro pro Monat rechnen. Der exakte Betrag hängt von der festgesetzten Steuer ab.
Gibt man die Steuererklärung innerhalb von 14 Monaten nach Ablauf des Kalenderjahrs, auf das sich die Steuererklärung bezieht, ab, kann das Finanzamt von der Festsetzung des Verspätungszuschlags absehen. Man muss die verspätete Abgabe allerdings begründen. Nach Ablauf der 14 Monate muss das Finanzamt einen Verspätungszuschlag einfordern.
Hintergrund ist die verlängerte Frist bei Inanspruchnahme eines Steuerberaters bzw. Lohnsteuerhilfevereins. (Beispiel: Ablauf des Kalenderjahrs: 31.12.2024, 14 Monate später ist der 28.02.2026)
Abgabefristen für Selbstständige
Für Selbstständige ist die Standardfrist zur Abgabe der Steuererklärung der 31. Juli des Folgejahres. Die Voraussetzung: Einkünfte – angegeben über die Einnahmen-Überschussrechnung (EÜR) – liegen über dem Grundfreibetrag. Letzteres gilt auch für Vermieter und Rentner.
Fristen für die Abgabe der Steuererklärung im Ausland
Arbeitnehmer im Ausland müssen ihre Einkünfte in dem Land versteuern, in dem sie arbeiten. Eine Ausnahme gilt allerdings für Grenzgänger: Damit diese ihre Einkünfte nicht in beiden Ländern versteuern müssen, hat Deutschland mit allen umliegenden Staaten (außer Liechtenstein) ein Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen. Demnach gelten für Grenzgänger dieselben Standardfristen wie für Arbeitnehmer in Deutschland.
Hinsichtlich Fristverlängerungen für Steuererklärungen von Arbeitnehmern im Ausland gilt: Durch die Beauftragung eines Steuerberaters etc. kann die Standardfrist verlängert werden.
Tipps
- Können Sie absehen, dass Sie die Steuererklärung nicht fristgerecht abgeben können, beauftragen Sie einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein: Damit verlängert sich die Abgabefrist.
- Generell bietet die freiwillige Steuererklärung die Chance für eine Steuerrückerstattung. Es kann allerdings auch eine Nachzahlung erforderlich sein. Wer seine Steuererklärung mit ELSTER erledigt, erhält die voraussichtliche Rückerstattung angezeigt. Dies funktioniert auch bei guten Lohnsteuer-Apps.
- Die vorausgefüllte Steuererklärung ermöglicht es, die Steuererklärung elektronisch zu erstellen und zu übermitteln. Dabei stellen Arbeitgeber und Versicherungen dem Finanzamt die Daten zur Verfügung, die Sie dann automatisch in die Formulare übernehmen können. Die Nutzung bietet nicht nur eine vereinfachte Erstellung, sondern es liegen auch alle wichtigen Daten rechtzeitig vor, was die Einhaltung der Abgabefristen unterstützt.
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Ein ETF-Sparplan ist ein Wertpapier-Sparplan, mit dem Sie langfristig Vermögen aufbauen können. Dabei investieren Sie monatlich einen Sparbetrag in einen ETF. Dieser kann u.a. einen Börsenindex abbilden, das heißt, er ist aus denselben Aktien zusammengesetzt wie der entsprechende Börsenindex, zum Beispiel der DAX. Wenn der DAX steigt, steigt der ETF-Fonds im gleichen Umfang und umgekehrt.
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